Der Trust, die VSB, FATCA und der CRS
In wenigen Worten
Die VSB, FATCA und das CRS stehen in einer Wechselbeziehung zueinander und beeinflussen sich gegenseitig. In diesem Kompaktkurs wird diese Interaktion im Kontext eines Trusts behandelt.
Die Einleitung enthält einen Überblick und stellt die potenziellen Kategorien für den Trust im Rahmen von FATCA und CRS vor. Auch die QI-Regelungen werden berücksichtigt.
Anschließend werden die Rechtsgrundlagen für das Zusammenspiel von VSB, FATCA und CRS, die gemeinsamen Grundsätze von FATCA und CRS sowie der Begriff der "kontrollierenden Personen" erläutert.
Auf dieser Grundlage und entsprechend der Struktur des Formulars T werden die Dokumentationspflichten für den Trustee, den Treugeber, den Protektor und die Begünstigten im Zusammenhang mit der VSB, FATCA und CRS erläutert.
Der Kurs schließt mit Überlegungen zum Non-Profit-Trust sowie zu "zugrunde liegenden Gesellschaften" und Compliance.
Dauer der anerkannten SAQ-Rezertifizierung: 70 Minuten min